ООО - какое налогообложение выбрать

 

Популярность такой формы собственности, как Общество с Ограниченной Ответственностью объясняется тем, что предприятие может само решить какую форму налогообложения оно может выбрать. Уже перед регистрацией фирмы следует определиться, какая форма налогообложения будет оптимально для вашего рода деятельности.

Если вы этого конкретно не укажите, то автоматически за вами будет закреплена общая система сбора налогов.

Для выбора самого экономически выгодного ведения документального отчета можно воспользоваться консультацией юридических фирм, которые своей специализаций выбрали помощь в  регистрации или ликвидации фирм.

Общая система налобложения

Такая система является оптимальной для организаций, сотрудничающих с партнерами,  работающими на внешнем рынке.

Она особенно выгодна тем из фирм, партнерами которых являются плательщики НДС, так как здесь есть возможность снизить платеж  за счет концепции взаимозачетов.

Перечень налогов, которые должно платить предприятие ОСНО:

  •  налог на добавленную стоимость -18 процентов (реализация детских, медицинских товаров -10%);
  •  налог  на прибыль -20 %;
  •  доходы физических лиц облагаются ставкой в размере 13%;
  •  налог на имущество предприятие - от 1,7 до 2,2%.

В зависимости от  направлений деятельности предприятие может платить дополнительные отчисления и взносы.

При приостановке деятельности ООО следует своевременно подать соответствующее заявление в налоговые службы, что не платить сборы. Отчетность при этом следует регулярно подавать, указывая отсутствие должного функционирования предприятия.

 Во избежание лишних затрат на содержание бухгалтера, в таких случаях целесообразнее воспользоваться услугами юридических предприятий, ведущих документооборот на договорных началах.

 Упрощенная система налогообложения

Для перехода на такой вид сборов действуют определенные ограничения. УСН может быть актуальной лишь для небольших организаций, где годовая выручка не превышает 68,82  млн. рублей.

Если у остальных предпринимателей есть несколько вариантов упрощенной системы, то для ООО закон предусматривает лишь два:

  1. Выплата 6% от всех видов дохода, получаемого предприятием.
  2. От суммы доходов высчитывается аргументированная платежными документами сумма расходов, из их разности платится сбор в 15 % .

Датой получения доходной части является дата зачисления денег на банковский счет ООО. Расходами, которые подлежат вычету,  становятся суммы лишь после фактической оплаты.

Налоговые расходы  ООО с УПН с 2015 года стали больше на два пункта. Появился сбор на имущество предприятия, взымаемый от кадастровой стоимости.

Единый налог на временный доход

ЕНВД является системой для определенных вида деятельности и предусматривает освобождение от некоторых видов сборов. Так, в частности, плательщики ЕНВН не платят НДС и налог на прибыль. Цифра налога варьируется от постановлений местных субъектов РФ. Его ставка составляет 15 % от цифры базового дохода, получаемого в данном регионе аналогичными организациями.

При временном прекращении функций организация не может не платить вмененный налог, так как система расчета не предусматривает контроль над фактическим уровнем дохода. Еще одним обязательным сбором для фирм с такой системой отчислений является налог на имущество,  который производятся, исходя из кадастровой (рыночной) оценки.

Система налогообложения для ООО предусматривает вариативность нескольких видов сборов. ЕНВД разрешено сочетать с общей системой, а упрощенную –  с ЕНВД. Сочетать же упрощенную систему и общую законом не предусмотрено.

  Налоги с заработной платы

Начисляя заработную плату сотрудникам, бухгалтерия ООО перечисляет в государственные фонды 13 % НДФЛ.

Обязательные страховые взносы в государственные фонды

Для Обществ с Ограниченной Ответственностью предусмотрены следующие процентные ставки для страховых отчислений от фонда заработной платы:

  •  Пенсионный Фонд - 22 %;
  •  медицинский фонд - 5,1%;
  •  фонд социального страхования  от временной нетрудоспособности - 2, 9 %;
  •  ФСС от несчастных случаев - 0,2% (ставка может варьироваться в зависимости от степени риска получения травм в зависимости от рода деятельности)

Упрощенная система и ЕНВД предусматривает списание определенной части пенсионных взносов путем уменьшения налоговых отчислений. Это касается УСН лишь с 6% сбором.

 Дивиденды и налоги с прибыли

Выплата дивидендов относится к полномочиям общего собрания акционеров ООО. Если по итогам финансового года в организации появляется прибыль после выплаты всех обязательных отчислений, то акционеры имеют право на ее получение.

Такие доходы могут учитываться раз в три месяца. Учредитель в таком случае должен заплатить 13 %НДФЛ, выступая при этом  как физическое лицо.

Прежде, чем регистрировать ООО, необходимо тщательно взвесить все плюсы и минусы каждой из систем налогообложения. Для этого следует не раз проконсультироваться со специалистами юридических бюро. Юристы на основании многолетнего опыта и знания факторов законодательной специфики помогут вам определить, какой именно метод налогообложения оптимально подойдет вашей фирме, чтобы деятельность предприятия стала экономически обоснованной и прибыльной